Alabama'daki bir Federal Bölge Mahkemesi bir dizi şirket kategorisinin gerçek sahiplerini Mali Suçları Uygulama Ağı - FinCEN tarafından yürütülen bir sicile bildirmelerini gerektiren ABD Kurumsal Şeffaflık Yasası'nın anayasaya aykırı olduğuna karar verdi. Karar, Ulusal Küçük İşletmeler Birliği'nin ABD Hazine Bakanı Janet Yellen'a karşı açtığı davanın bir parçası olarak alındı.
Mahkeme, bu düzenlemenin makul ve övgüye değer amaçları olsa da, ABD Kongresi'nin Kurumsal Şeffaflık Yasası'nı kabul ederken anayasal yetkisini aştığına karar verdi. Mahkeme'ye göre, hükümetin Kongre'nin milyonlarca kuruluşu resmi şirket statüsü kazanmaları temelinde düzenleme yetkisine sahip olduğu yönündeki iddiaları dayanaktan yoksundur.
Hükümet, Yasa'nın kabulünü Kongre'nin üç yetkisiyle ilişkilendirmeye çalışmıştır: dış ilişkiler ve ulusal güvenlik; Ticaret Maddesi'nin uygulanması ve vergi politikası. Ancak Mahkeme bu gerekçeyi zorlama bulmuştur. Örneğin, Kurumsal Şeffaflık Yasası'ndaki cezaları "vergi" olarak değerlendirmeyi reddetti ve şirketlerin mutlaka eyaletler arası ticaretle uğraşmadığını belirtti. Buna göre, ticari kayıtla ilgili her şey Mahkeme tarafından her bir eyaletin "iç meselesi" olarak değerlendirilmiştir.
Mahkeme'nin kararı yasal belirsizlik yaratmıştır. En azından, federal makamlar açıkça temyize gideceğinden, gelecekteki beklentileri belirsizdir. Buna ek olarak, bu yasanın kimler için geçerli olduğu da açık değildir: Ulusal Küçük İşletmeler Birliği'nin kendisi mi, 65.000 üyesi mi ya da Kanun kapsamında rapor sunması gereken 32,6 milyon şirketin tamamı mı.
Yasanın destekçilerinden Demokrat Senatör Sheldon Whitehouse sözlerini The New York Times - "Alabama'daki tek bir bölge yargıcı tarafından verilen bu karar, Kongre'nin anayasal yetkilerine ilişkin emsallerle desteklenmeyen olağanüstü dar bir görüşe dayanmaktadır. Hükümeti, hatalı kararı düzeltmek ve yasanın şeffaflık gerekliliklerinin tam ve eşit bir şekilde uygulanabilmesini sağlamak için hızlı bir şekilde temyize gitmeye çağırıyorum.", şeklinde aktardı.
Bir hatırlatma olarak, Eylül 2022'de FinCEN, yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 olan Raporlama Kurallarını yayınlamıştır.
Bu Yönetmelikler, "raporlama yapan şirketler" olarak adlandırılan belirli şirketlerin, limited şirketlerin ve diğer benzer kuruluşların, bu tür kuruluşların sahibi olan veya bunları kontrol eden intifa hakkı sahiplerinin yanı sıra bunları oluşturan veya dahil eden şirketlerin başvuru sahipleri hakkındaki bilgileri raporlamasını gerektirmektedir. Bu gereklilikler, kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadele etmek için intifa hakkı verilerinin kolluk kuvvetleri ve düzenleyici makamlar tarafından kullanılabilir olmasını sağlamayı amaçlamaktadır.
